節税にはならない？「ふるさと納税」の本当のメリットとやり方ガイド

ふるさと納税とは、選んだ自治体に寄附をすることができる制度です。自分の生まれ故郷だけではなく応援したい地域など、自治体は自由に選ぶことができます。なかには、ふるさと納税を行った人が寄附金の使い道を選べるようになっている自治体もあります。多くの自治体では、寄附金へのお礼として地域の名産品や観光券などの「返礼品」を用意しています。

また、ふるさと納税の制度を利用すると、確定申告を行うことで寄附金額の一部が所得税や住民税から控除される仕組みになっています。寄附をした金額から2,000円を除いた金額すべてが控除の対象となるのです。たとえば、10,000円のふるさと納税を行うと、2,000円を超える部分である8,000円分が住民税や所得税から控除されます。

「ふるさと納税は節税になるからお得」という話をよく聞きますが、実際は支払う額が安くなっているとは言えないでしょう。寄附金として支払っている金額を控除に充てているということは、支払い先が異なるだけで、結局のところ支払う額は変わらないからです。所得税や住民税の還付・控除をしていることにはなりますが、「お得」というわけではありません。

ふるさと納税の本当のメリットは、控除外の「2,000円」の部分です。どんなに寄附金の額を増やしても、実質の負担額は2,000円。しかし、寄附金の額をあげていくと、その分返礼品は豪華になっていきます。つまり、2,000円でその額以上の商品をゲットすることができるのです。還付・控除できる金額には上限がありますが、上限まで払うほどお得に利用できる制度だと言えます。

ちなみに、この2,000円は1回の寄附ごとではなく年間の寄附に対しての負担になります。何度寄附を行っても控除上限額を超えない限り、実質の自己負担は2,000円ですよ。

注意するべきなのは、ふるさと納税で控除額される額よりも支払うべき税金の額が低ければ、負担額が2,000円を超えてしまう可能性があること。上限額は所得によって変わりますが、たとえば前年よりも今年の所得が減っている場合、前年の所得を参考に設定した上限額だと高すぎることがあるのです。2,000円以上の出費を避けたい場合は、寄附の限度額を守りましょう。

もちろん、ふるさと納税の魅力は金銭的に損をするか得をするかということ以外に、地域の活性化を願う思いも大切です。上記の点を理解した上で、楽しみながらふるさと納税を利用できると良いですね。

ふるさと納税の返礼品を探す前に、まず自分はいくらまでの寄附であれば2,000円の自己負担額を守れるかを調べておくと安心です。受けられる還付・控除の上限額は年収や家族構成によって変わります。

ふるさと納税での還付・控除の限度額を計算するにはシミュレーションツールが簡単です。楽天ふるさと納税では年収や家族構成などの基本情報を入力するだけで計算できる「かんたんシミュレーター」と、社会保険料や医療費控除、住宅ローン控除なども含めて計算できる「詳細版シミュレーター」があって便利ですよ。

ふるさと納税の醍醐味といえば、なんといっても「返礼品選び」ですね。その種類は多岐にわたり、お肉・お米・ビール・野菜・スイーツ・伝統工芸品などさまざまな商品が用意されています。食材はもちろん、子育て世帯には子ども服やおもちゃなども人気です。今回は「楽天ふるさと納税」から、人気のお礼品例をご紹介します。

・鹿児島県東串良町（寄附金10,000円）
うなぎもふるさと納税で楽しむことができます。

鹿児島県は養殖うなぎの生産量日本一です。全国シェアの4割を誇っています。うなぎの加工後は真空パックにしているため、お家でボイルして食べてもふっくらしています。

うなぎは1尾150g～179g程度のお手軽サイズのため、お試しで注文してみてはいかがでしょうか。

・北海道紋別市（寄附金17,000円）
新鮮ないくらだけを厳選してしょうゆ漬けにしています。いくら好きにはたまらない商品ですね。200gごとにパックされているので、普段の食卓で使いやすいこともポイント。

化粧箱でのお届けのため、ご自宅用で購入しても良し、贈り物にしても良しの商品です。

・長野県飯綱町（寄附金7,000円）
数あるりんごの品種の中でも、サンふじは特に甘味と酸味のバランスが良いです。シャキッとした食感で、歯応えがあることも特徴。お届けは3kgと量が多く感じられますが、サンふじは長期保存ができるため安心です。

りんごの名産地自慢の品種をぜひ楽しんでみてはいかがでしょうか。

・長崎県波佐見町（寄附金15,000円）
毎日使う食器をお気に入りのものにしたいと思っている方におすすめなのが小付き5枚セットです。

普段の料理が映えるきれいな色の食器で、気分も上がります。電子レンジと食洗機での使用も可能で、使い勝手の良いお皿です。

ギフトラッピングや熨斗（のし）の対応もしているので、贈り物にもぴったりですね。

・高知県佐川町（寄附金62,000円）
子どもが遊べるおもちゃも、ふるさと納税で購入することができます。

国産ヒノキ材で作られた木のおもちゃは、0歳から使用可能です。おもちゃ一つひとつは手作業で作られています。角を丸くした作りで、安全にも配慮されたおもちゃです。

・ 福島県棚倉町（寄附金12,000円）
毎日使うおむつがふるさと納税でお得に購入できるのは嬉しいですよね。重いおむつを買いに行く手間も省けます。

パンツタイプのおむつの他に、テープタイプのおむつもあります。サイズの選択も可能です。おむつを使用する子どもがいる方は、ぜひチェックしてみてください。

・秋田県横手市（40,000円）
使用する生地にこだわったベビーギフトセットです。スタイ、スワドル、ボディスーツの3点セットは、使い勝手の良い商品です。

赤ちゃんの肌に触れるものは優しい素材のものが良い、というママたちに人気。カラーは2色展開のため、好きなほうを選択することができますよ。

※居住地の自治体への寄附の場合、お礼品を送らない自治体もあるようです。申請の際に必ずご確認ください。

還付・控除の上限額を確認し、寄附する自治体が決まったら、ふるさと納税の申請を行います。

納税をしたい自治体が決まったら、寄附を申し込みます。「さとふる」「ANAのふるさと納税」などふるさと納税サイトでは、一般的なネット通販で商品を選ぶ感覚で申請ができます。そのほかに、電話やFAX、メール、直接窓口に行くなどの方法もあります。

支払い方法は、納付書を使う、指定口座に銀行やネットバンクから振り込む、コンビニ支払いをする、現金書留で送るなどの方法がありますが、クレジットカードで支払うことができる自治体も増えていますよ。クレジットカード払いでは申込みと同時に寄附が完了するため便利です。

自治体から、寄附の証明として寄附金の領収書である「寄附金受領証明書」や「ふるさと納税ワンストップ特例制度」に関する書類と返礼品が届きます。返礼品が届くタイミングは自治体や品ごとに違い、自治体によっては、受領証明書が先に届くところもあるようです。「寄附金受領証明書」は確定申告で必要になるので、大切に保管してくださいね。

控除を受けるためにはふるさと納税を行った翌年に確定申告を行う必要があります。また、ふるさと納税以外では確定申告の不要な給与所得者でふるさと納税先の自治体数が5団体以内である場合に限り、ふるさと納税を行った各自治体に申請することで確定申告が不要になる「ふるさと納税ワンストップ特例制度」という仕組みもあります。

確定申告とは、1月1日から12月31日までに得た所得をもとに納めるべき税金を計算して申告・納税を行うことです。確定申告には、勤務先からの「源泉徴収票」や、寄附先の自治体から送られてきた「寄附金受領証明書」が必要になります。すでに支払った所得税が還付されるので、還付金を受け取る銀行口座や印鑑を用意しておきましょう。期限は寄附をした年の翌年の3月15日です。

ふるさと納税は難しそう、と思われる方も多いですが、意外と簡単に行うことができます。寄附をすることでお得に返礼品をゲットできたり、応援したい地域に支援したりできるふるさと納税を利用してみてはいかがでしょうか。

※この記事は2021年10月時点の情報をもとに作成しています。掲載した時点以降に情報が変更される場合がありますので、あらかじめご了承ください。